某市—家科技公司(一般纳税人)购买一项境外A公司专利,向A公司支付特许权使用费300万元(含税),A
公司在中国境内未设机构。已知企业所得税税率10%,现代服务业增值税税率6%。则:
(1)科技公司应代扣代缴增值税是多少?
(2)科技公司应代扣代缴附加税费是多少?
(3)科技公司应代扣代缴企业所得税是多少?
公司在中国境内未设机构。已知企业所得税税率10%,现代服务业增值税税率6%。则:
(1)科技公司应代扣代缴增值税是多少?
(2)科技公司应代扣代缴附加税费是多少?
(3)科技公司应代扣代缴企业所得税是多少?
第1题
长沙乐家美超市管理有限公司系一般纳税人。
(1)2019年12月份销售自营货物,对外开具的增值税专用发票价税合计为158,000.00元,普通发票不含税金额为237.200.00元,为其他商家提供管理服务开具增值税专用发票的不含税金额为71,000.00元。
(2)本月认证相符的专用发票共计4份,不含税的金额为240,000.00元,税额为29,700.00元;本月员工出差火车票15张累计金额为9,706.00元;本月购买农产品开出的发票2份金额为50,000.00元;将价值5,000.00元的外购饮品作为福利发给员工;本月向航天公司支付技术维护费,取得电子普通发票注明的价税合计280.00元。
(3)长沙乐佳美超市,上期无留抵税额。
要求:(1)计算本期的销项税额、进项税额及进项税转出;
(2)计算本期应纳增值税额。(计算结果要求四舍五入保留两位小数位)
第2题
A.128.2
B.180
C.156.2
D.163.8
第3题
A.9,152.21元
B.10,664.96元
C.8,278.42元
D.9,791.17元
第4题
A.420元
B.427元
C.455元
D.462元
第5题
第6题
A.420???
B.427???
C.455
D.462
第7题
A.516
B.458.5
C.460.5
D.450
第8题
A.796
B.1000
C.1200
D.1404
第9题
A.2010
B.2510
C.2310
D.2810
第10题
A.796
B.1 000
C.1 200
D.1 404