下列关于我国基金资产估值原则的说法,错误的是()。
A.采用估值技术确定公允价值时,应优先使用不可观察输入值
B.有充分证据表明估值日或最近交易日的报价不能真实反映公允价值的,应对报价进行调整,确定公允价值
C.对不存在活跃市场的投资品种,应采取在当前情况下适用并且可利用数据和其他信息支持估值技术确定公允价值
D.估值日无报价且最近交易日后未发生影响公允价值计量的重大事件的,应采用最近交易日的报价确定公允价值
A.采用估值技术确定公允价值时,应优先使用不可观察输入值
B.有充分证据表明估值日或最近交易日的报价不能真实反映公允价值的,应对报价进行调整,确定公允价值
C.对不存在活跃市场的投资品种,应采取在当前情况下适用并且可利用数据和其他信息支持估值技术确定公允价值
D.估值日无报价且最近交易日后未发生影响公允价值计量的重大事件的,应采用最近交易日的报价确定公允价值
第1题
A. 基金资产净值是指基金资产总值减去负债后的价值
B.一般情况下,基金份额价格与份额净值不一致
C.基金资产估值的目的是客观、准确地反映基金资产的价值
D.估值对象为基金依法拥有的各类资产,如股票、债券、权证等
第2题
A.《证券投资基金法》规定基金管理公司应履行计算并公告基金资产净值的责任,确定基金份额申购、赎回价格
B.《证券投资基金法》规定基金估值的第一责任人是基金管理人
C.根据《基金合同的内容与格式》的要求,基金合同无需列明估值错误的处理的规定
D.《中国证监会关于证券投资基金估值业务的指导意见》规定基金管理人应建议估值委员会,健全估值决策体系
第3题
A.所有商业银行都可以开办基金托管业务
B.基金管理公司向商业银行支付基金托管费
C.基金公司办理有关资金清算、资产估值、会计核算等业务
D.商业银行不能托管全国社会保障基金
第4题
关于商业银行基金托管业务,下列说法正确的是()。
A.商业银行不能托管全国社会保障基金
B.基金管理公司向商业银行支付基金托管费
C.基金公司办理有关资金清算、资产估值、会计核算等业务
D.所有商业银行都可以开办基金托管业务
第5题
基金资产的估值原则之一是,对存在活跃市场的投资产品,如估值日有市价的,应采用市价确定()。
A.名义价值
B.公允价值
C.实际价值
D.交易价值
第6题
下列()情形不可以暂停基金估值。
A.法定节假日
B.证券交易所暂停营业
C.因不可抗力导致无法准确评估基金资产价值
D.基金公布年报
第8题
对基金资产中的股票进行估值,应遵循的原则错误的是()。
A. 配股和新发股,按成本估值
B. 存在活跃市场且估值日有市价的情况下,应采用市价确定投资的公允价值
C. 不存在活跃市场的情况下,应采用估值技术确定投资的公允价值
D. 基金管理公司应根据具体情况与基金托管人商定后,按最能反应公允价值的价格估值
第9题
基金资产估值需考虑的因素不包括()。
A.估值频率
B.交易时间
C.价格操纵及滥估问题
D.估值方法的一致性及公开性