甲公司为增值税一般纳税入,购进货物及销售商品适用的增值税税率为13%。本期销售一批产品,开具的增值税专用发票上注明的销售货款为10000万元,增值税税额为1300万元;本期领用本企业售价为2000万元(不含增值税)的自产产品发放给职工作为非货币性福利。因更新改造生产线领用本企业生产的成本为2400万元、售价为3000万元(不含增值税)的产品。不考虑其他因素,该企业本期应确认的增值税销项税额为()万元。
A.1950
B.1560
C.1872
D.1300
A.1950
B.1560
C.1872
D.1300
第1题
A.试点纳税人中的一般纳税人,以该地区试点实施之日前购进的有形动产为标的物提供的经营租赁服务,试点期间必须按照一般计税方法计算缴纳增值税
B.试点纳税人中的一般纳税人兼有销售货物.提供加工修理修配劳务的,凡未规定可以选择按照简易计税方法计算缴纳增值税的,其全部销售额应一并按照一般计税方法计算缴纳增值税
C.按照《试点实施办法》及有关规定登记的一般纳税人,销售自己使用过的本地区试点实施之日以前购进的固定资产,按照适用税率征收增值税
D.试点纳税人中的一般纳税人提供的公共交通运输服务,必须按照一般计税方法计算缴纳增值税
第2题
A.99.67
B.101.7
C.100.68
D.113
第3题
A.既无销项税,也不抵扣进项税
B.因有上期未抵扣完增值税,因而需用免税货物的销项冲抵未抵扣完增值税
C.因生产免税货物企业不交增值税
D.无销项税,进项税作转出处理,本期交税1.2万元
第4题
【题目描述】
某生产企业(增值税一般纳税入)2012年8月末盘存发现上月购进的原材料被盗,账面成本金额50 000元(其中含分摊的运输费用650元,该批货物适用增值税税率为l7%,则该批货物进项税额转出数额为()元。
A.8 013.70
B.8 035.50
C.8 059.50
D.8500.00
【我提交的答案】: D |
【参考答案与解析】: 正确答案:C |
C(50 000-4 650)×17%+4 650÷(1-7%)×7%=8 059.5(元)。
不太懂
第5题
【题目描述】
某生产企业为增值税一般纳税人,适用17%增值税税率,某年5月有关业务如下:
(1)销售甲产品给某大商场,(开具专票)销售额800 000元;另开具普通发票,取得销售甲产品的送货运输费收入58 500元。
(2)销售乙产品,开具普通发票取得收入292 500元。
(3)销售3年前购入并使用过的应税固定资产,取得收入40 000元。
(4)购进货物取得专用发票,注明支付的货款600 000元,税款102 000元,另支付购货的运费60 000元,取得运输公司开具的普通发票。
(5)向农业生产者购进免税农产品一批,支付收购款300 000元,支付给运输单位的运费50 000元,取得相应合法凭证。
(注:以上相关票据均符合税法的规定)
要求:请分步计算该企业5月份应纳增值税。(计算结果四舍五入,保留整数。)
【我提交的答案】:144500+4250+6800=155550105925+42500=148425
【参考答案分析】:
(1)销项税额=800000×17%+58500×17%/(1+17%)=144500(元)
(2)销项税额=292500×17%/(1+17%)=42500(元)
(3)销售自己使用过的固定资产应纳税额=40000/(1+4%)×4%/2=769(元)
(4)进项税额=102000+60000×7%=106200(元)
(5)进项税额=300000×13%+50000×7%=42500(元)
应交增值税=144500+42500-106200-42500+769=39069(元)
第四笔的运费开的是普通发票且没有注明不含税为什么直接x7%?
第6题
A.借:原材料 245500 贷:在途物资 245500
B.借:原材料245000 应交税金——应交增值税(进项税额) 41650 贷:应付账款 286650
C.借:原材料 585 贷:应付账款 585
D.借:其他应收款——应收赔款 2340 贷:应付账款 2340
第7题
A.4875.5
B.4975.5
C.5175.5
D.5425.5
第8题
甲公司为增值税一般纳税人,注册地在M市,2018年1月发生如下事项:
(1)销售自产的建筑用的砂、土、石料,取得货款3429.9万元(含增值税),取得运输装卸费114.33万元(含增值税)。购进工程设备1000万元用于开采砂、土、石料,取得增值税专用发票,注明增值税税额170万元。甲公司选择简易计税办法,适用增值税征收率3%。
(2)购进办公用品一批,进项税额为3万元,购入时取得增值税专用发票。
(3)国外进口一台设备,经市海关审定的关税完税价格为人民币500万元,关税税率为10%,适用的增值税税率为17%。
要求: 根据上述资料和增值税法律制度的规定,不考虑其他因素,回答下列问题(答案中金额单位用“万元”表示)。
(1)计算事项(1)中甲公司的增值税应纳税额。
(2)事项(2)中,甲公司购进办公用品的进项税额是否允许从销项税额中抵扣?简要说明理由。
(3)计算事项(3)中甲公司进口设备应缴纳的进口环节增值税的应纳税额。
第9题
A.借:应交税费-应交消费税660贷:银行存款660
B.借:委托加工物资1460应交税费-应交增值税136贷:银行存款1596
C.借:原材料5800贷:委托加工物资5800
D.借:原材料6460贷:委托加工物资6460
第10题
A.销售自己使用过的2009年1月1日以后购进或者自制的固定资产,按照适用税率征收增值税
B.纳税人销售旧货,按照简易办法依照4%征收率减半征收增值税
C.一般纳税人的自来水公司销售自来水按简易办法依照6%征收率征收增值税,可以抵扣其购进自来水取得增值税扣税凭证上注明的增值税税款
D.增值税一般纳税人和非增值税纳税人出口的外购旧设备,实行免税不退税的办法