某井矿盐场(增值税一般纳税人)2013年5月从一般纳税人处外购液体盐2000吨用于固体盐的加工,支付含税款项105.3万元,取得增值税专用发票,当期自行开采液体盐5000吨,将上述外购和自产的液体盐全部投入固体盐生产,当月该盐场销售固体盐3000吨,取得不含税销售额200万元,则当月应纳的资源税和增值税的合计数为()万元。(已知:固体盐资源税单位税额10元/吨,液体盐资源税单位税额2元/吨)
A.16.49
B.17.49
C.18.7
D.21.3
A.16.49
B.17.49
C.18.7
D.21.3
第1题
A.应纳增值税为15.86万元
B.应纳增值税12.4万元
C.应纳增值税4.8万元
D.应纳增值税10.66万元
第2题
A.2010
B.2510
C.2310
D.2810
第3题
A.2.80
B.3.08
C.5.8
D.2.52
第4题
A.0.68
B.1.32
C.1.40
D.3.40
第5题
A.1050
B.962.5
C.1045
D.1118.3
第6题
借:银行存款 120000
贷:营业外收入 120000
经审核确认为纳税人因平价销售商品收到的厂家返还资金。(假定该纳税人2013年决算报表已编制),税务师作出的下列账务调整中,正确的是()。
A.借:以前年度损益调整 20400 贷:应交税费——应交增值税(销项税额) 20400
B.借:以前年度损益调整 20400 贷:应交税费——应交增值税(进项税额转出) 20400
C.借:以前年度损益调整 17435.9 贷:应交税费——应交增值税(销项税额) 17435.9
D.借:以前年度损益调整——营业外收入 120000 应交税费——应交增值税(进项税额) (17435.9) 贷:以前年度损益调整一主营业务成本 102564.1
第7题
【题目描述】
某金店是增值税的一般纳税人,2013年3月采取以旧换新方式销售纯金项链10条,每条新项链的不含税销售额为4000元,收购旧项链的不含税金额为每条2000元,该笔业务的增值税销项税额为()元。
A.6800
B.5200
C.3400
D.2600
【我提交的答案】: A |
【参考答案与解析】: 正确答案:C |
纳税人采取以旧换新方式销售的金银首饰,应按"实际收取"的不含增值税的全部价款确定计税依据征收增值税,该笔业务的增值税销项税额=(4000-2000)× 10×17%=3400(元)。
销项税额怎么会是这个答案
第8题
A.22.78
B.28.78
C.39.08
D.39.95
第9题
【题目描述】
某金店是增值税的一般纳税人,2013年3月采取以旧换新方式销售纯金项链10条,每条新项链的不含税销售额为4000元,收购旧项链的不含税金额为每条2000元,该笔业务的增值税销项税额为()元。 A.6800
B.5200
C.3400
D.2600
【我提交的答案】: A |
【参考答案与解析】: 正确答案:C |
纳税人采取以旧换新方式销售的金银首饰,应按"实际收取"的不含增值税的全部价款确定计税依据征收增值税,该笔业务的增值税销项税额=(4000-2000)× 10×17%=3400(元)。
收购的金项链交的税不是应该记进项吗 怎么也记销项了
第10题
【题目描述】
某机械公司为增值税一般纳税人,本月为购买货物向运输公司支付运费6 000元、装卸费500元、保险费100元,并取得了运输公司开具的运输业发票。根据规定,该机械公司当月准予抵扣的进项税额为()元。
A.420
B.427
C.455
D.462
【我提交的答案】: C |
【参考答案与解析】: 正确答案:A |
本题考核支付运费准予抵扣进项税额的计算。准予抵扣的进项税额:6 000×7%=420(元)。故选A。
增值税一般纳税人的税率不是17%么?而且运输业的税率是3%?为什么计算是时候使用7%来算的?