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假设某企业本月份发生的增值税销项税额为585000元,进项税额为300000元,进项税额转出l20
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第1题
第3题
A.销售甲产品的销售额
B.转让一项商标权,取得的15万元
C.出租房屋取得租金10万元
D.销售乙产品的销售额
第4题
A.管理费用
B.应交税费一应交增值税(进项税额)
C.银行存款
D.应交税费一应交增值税(销项税额)
第5题
A .1 7 5 9 5
B .1 7 0 0 0
C .1 6 4 0 5
D .1 5 0 0 0
第6题
【题目描述】
某企业2010年3月,销售一批化妆品,化妆品的成本为80万元,为了销售发生推销费用0.5万元,化妆品的销售价款为100万元,应收取的增值税销项税额为17万元,因为销售该批化妆品应交纳的消费税30万元。根据该项经济业务,下列表述中正确的项目有()。A.“营业税金及附加”科目应反映借方发生额30万元
B.“销售费用”科目应反映借方发生额0.5万元
C.“主营业务收入”科目应反映贷方发生额100万元
D.“主营业务成本”科目应反映借方发生额80万元
【我提交的答案】: BCD |
【参考答案与解析】: 正确答案:ABCD |
『正确答案』ABCD
『答案解析』
借:应收账款 1 170 000
贷:主营业务收入 1 000 000
应交税费—应交增值税(销项税额) 170 000
借:销售费用 5 000
贷:银行存款 5 000
借:主营业务成本 800 000
贷:库存商品 800 000
借:营业税金及附加 300 000
贷:应交税费—应交消费税 300 000
为什么A选项是营业税及附加.消费税不属于营业税吧.销售化妆品也不属于营业税的纳税行业吧?
第7题
某商业企业是增值税一般纳税人,2018年2月增值税留抵税额3000元,3月发生下列业务:(1)购入壁纸一批,取得增值税专用发票,价款200000元,增值税34000元,这批壁纸50%用于装饰职工食堂,50%用于零售,取得含税收人150000元。(2)购入书包10000个,取得的增值税专用发票上注明价款100000元,增值税17000元,将其中500个赠送某共建小学,其余以每个20元的零售价格全部零售。(3)将本企业电梯广吿位出租给某广告公司发布广告,收取含税广告位占用费40000元,该建筑取得于“营改增”之前,该商业企业对此项业务选择简易计税方法计税。(4)为B食品厂(增值税一般纳税人)代销橄榄油,取得零售收入79100元。和B食品厂结账,支付B食品厂45200元(含税),取得增值税专用发票。另向B食品厂收取结账额5%的返还收入。(5)将企业使用过的包装物卖给废品回收公司,取得含税收人6000元。(其他相关资料:上述相关增值税专用发票均经过认证并允许抵扣)要求:根据上述资料,按顺序回答下列问题。(1)该企业当期实际可抵扣的增值税进项税额;(2)该企业当期的增值税销项税额;(3)该企业当期应纳的增值税。
第8题
A.借:银行存款 117000 贷:主营业务收入 100000 应交税费一应交增值税(销项税额) 17000
B.借:银行存款 117000 贷:应付账款 117000
C.借:银行存款 117000 贷.库存商品 117000
D.借:银行存款 117000 贷:应付账款 100000 应交税赞一应交增值税(销项税额) 17000
第9题
A.借:应交税费——未交增值税70000贷:应交税费——应交增值税(转出未交增值税)70000
B.借:应交税费——未交增值税90000贷:应交税费——应交增值税(转出未交增值税)90000
C.借:应交税费——应交增值税(转出未交增值税)70000贷:应交税费——未交增值税70000
D.借:应交税费——应交增值税(转出未交增值税)90000贷:银行存款90000
第10题
A.审查产品销售收入明细账户贷方发生额,分析其产品销售单价的变化
B.审查相应的增值税专用发票,分析有无销售折扣
C.审查相应的增值税专用发票,看有无不符合规定的销售折让处理
D.按纳税人实际取得的金额人账