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[多选题]

纳税人在填报的时候，如果有“上期结存可用于扣除的留抵退税额”与实际不一样的情形，可以（)。

A.栏目中手动修改

B.暂按系统带出数据申报缴税，后期再调整

C.到大厅通过金三提交金三运维从后台修改数据

D.本次直接申报，后将差额情况反馈税务所

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发布时间：2022-12-13

更多“纳税人在填报的时候，如果有“上期结存可用于扣除的留抵退税额”与实际不一样的情形，可以（)。”相关的问题

第1题

资金结存科目余额就是单位账上可用的资金（）

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第2题

注册税务师受托对某企业进行纳税审核，发现该企业某月份将基建工程领用的原材料20000元，计入生产

费用，经核实当月期末材料结存成本为50000元，期末在产品结存成本为70000元，期末产成品结存成本为130000元，本期销售成本发生额为200000元，该企业生产与销售保持均衡，则注册税务师采用“按比例分摊法”计算的分摊率为（）。

A.0.08

B.0.05

C.0.04

D.0.0444

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第3题

注册税务师受托对某企业进行纳税审核，发现该企业某月份购进材料时，将应计入材料成本的运输费用10000元计入了销售费用，经核实当月期末材料结存成本为40000元，期末在产品结存成本为60000元，期末完工产品结存成本为150000元，本期销售成本发生额为100000元，则注册税务师调账时采用“按比例分摊法”计算的分摊系数为()。

A.2.86%

B.3.23%

C.4%

D.10%

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第4题

A企业采用债务法核算所得税,上期期末“递延税款”科目的贷方余额为3255万元,适用的所得税税率为40%

。本期发生的应纳税时间性差异为1240万元,本期适用的所得税税率为33%。本期期末“递延税款”科目贷方余额为()万元。

A．1483.35

B．3094.58

C．2276.18

D．664.95

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第5题

A公司上期期末“递延税款”账户的贷方余额为495万元，适用的所得税税率为33%。本期适用的所得税税率为30%；本期发生的应纳税时间性差异为525万元，可抵减时间性差异为45万元，本期转回的应纳税时间性差异为180万元。采用递延法时A公司本期期末“递延税款”账户的贷方余额为()万元。

A.84.6

B.579.6

C.-45

D.585

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第6题

吃饭的时候，如果有急事，可以狼吞吐咽，但不能说话。判断对错

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第7题

下列关于增值税加计抵减政策且有加计抵减额的纳税人加计抵减填报的表述，错误的有（)。

A.《增值税纳税申报表(主表)》第19栏“应纳税额”依据第11栏“销项税额”-第18栏“实际抵扣税额”+《增值税纳税申报表附列资料(四)》“二、加计抵减情况”第5列“本期实际抵减额”计算结果填报

B.《增值税纳税申报表(主表)》第19栏“应纳税额”依据表内的“第11栏-第18栏”的公式填报

C.《增值税纳税申报表(主表)》第19栏“应纳税额”依据第11栏“销项税额”-《增值税纳税申报表附列资料(四)》“二、加计抵减情况”第5列“本期实际抵减额”计算结果填报

D.《增值税纳税申报表(主表)》第19栏“应纳税额”依据第11栏“销项税额”-第18栏“实际抵扣税额”-《增值税纳税申报表附列资料(四)》“二、加计抵减情况”第5列“本期实际抵减额”计算结果填报

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第8题

构件发生韧性断裂时，如果有多条裂纹，可用（)判断裂纹产生的先后顺序

A.分支法

B.T形法

C.变形法

D.氧化法

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第9题

以下文书中属于注册税务师税务代理业务中的涉税文书的有()。

A.纳税建议书

B.企业所得税汇算清缴报告

C.税务代理协议

D.代理企业填写的增值税一般纳税人申请认定表

E.为所在的税务师事务所填报营业税纳税申报表

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第10题

纳税义务人向税务机关填报税务登记表时,应当根据不同情况相应提供的有关资料有()。

A.营业执照

B.有关合同、章程、协议书

C.银行账号证明

D.居民身份证、护照或其他合法证件

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第11题

在用接近相互关联法对车间进行布局的时候，校验的标准是物流路线如果有交叉、有回头、有重叠，说明

布局是不合理的。()

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