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[多选题]

根据企业所得税相关规定，企业实际发生的超过当年税前扣除限额的部分，准予向以后年度结转扣除的有（)。

A.职工福利费支出

B.业务招待费支出

C.工会经费支出

D.广告费和业务宣传费支出

E.公益性捐赠支出

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发布时间：2022-05-20

更多“根据企业所得税相关规定，企业实际发生的超过当年税前扣除限额的部分，准予向以后年度结转扣除的有()。”相关的问题

第1题

根据企业所得税相关规定，企业可以免予准备同期资料的情况有（）。

A.年度发生的关联购销金额在2亿元以下且其他关联交易金额在4000万元以下

B.企业发生合并、分立情形的

C.外资股份低于50%且仅与境内关联方发生交易

D.关联交易属于执行预约定价安排所涉及的范围

E.企业因不可抗力无法按期提供同期资料

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第2题

根据下列条件，回答 56～57 题：某施工企业2007年10月共实现营业收入5000万元，发生营业成本3200万元，财务费用100万元，管理费用200万元，营业外收入600万元，营业外支出400万元，所得税费用500万元。根据企业会计准则及其相关规定：第56题：企业当期期间费用应为（）万元。

A.300

B.1200

C.1500

D.1700

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第3题

在对外资金融机构进行税务检查时，依照外资企业所得税的现行规定，下列对有关坏账准备和坏账损失的

处理正确的是()。

A．亏损企业也可计提坏账准备金

B．外资金融机构以财产作抵押的贷款，也可计提坏账准备金

C．除信贷、租赁企业外，其他企业不得提取坏账准备金

D．企业实际发生的坏账损失超过上一年度计提的坏账准备部分，不得列为当期的损失

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第4题

根据企业所得税相关规定，下列情形准予确认为损失在税前扣除的有（)。

A.金额小于清收成本的小额逾期应收账款

B.被投资方财务严重恶化，累计发生巨额亏损，清算期已达5年的股权投资

C.金融企业银行卡透支额50万元，追索3年仍无法收回

D.企业内部有关技术部门鉴定证明的单项金额10万元以下的存货损失

E.抵押资产未按期赎回而被拍卖，变卖价值小于账面价值的部分

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第5题

根据企业所得税相关规定，下列属于在资产收购时适用特殊性税务处理条件的有（)。

A.受让企业收购的资产不低于转让企业全部资产的85%

B.资产收购后的连续12个月内不改变收购资产原来的实质性经营活动

C.受让企业在资产收购发生时的股权支付金额不低于其交易支付总额的75%

D.具有合理的商业目的，且不以减少.免除或者推迟缴纳税款为主要目的

E.取得股权支付的原主要股东，在资产收购后连续12个月内不得转让所取得的股权

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第6题

根据企业所得税的相关规定，企业与其关联方之间的业务往来，不符合独立交易原则，或者企业实施其

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第7题

根据企业所得税法及相关规定，下列说法正确的是()。

A.居民企业的征税对象仅指境内所得

B.企业所得税的纳税义务人包括合伙企业

C.合理的工资薪金可以在计算应纳税所得额时扣除

D.税收滞纳金可以在计算应纳税所得额时扣除

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第8题

菜地基工程公司2008年度共实现利润总额2400万元，所得税费用500万元。根据企业会计准则及

其相关规定，该公司当期净利润应为（）。

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第9题

企业实际发生的工资薪金支出准予在企业所得税税前扣除。（)

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第10题

广泰公司2008年1～12月共预缴企业所得税680万元。根据所得税汇算清缴结果，有关资料如下：主营业务收入8500万元，主营业务成本4300万元，营业费用760万元，管理费用645万元，其他业务收入35万元，其他业务支出23万元，营业外收入115万元，营业外支出78万兀，实际发生坏账损失24万元，取得扩大内需财政拨款55万元，取得租金收入20万元，银行利息支出52万元。假设各扣除项目的支出均符合税法规定的扣除标准，该公司适用企业所得税税率为25%。要求：根据上述资料，回答下列各题。(1)下列说法中正确的有()。

A.企业所得税实行分月或分季预缴，年终汇算清缴

B.企业所得税也可实行年终一次缴清的办法

C.财政拨款56万元为不征税收入

D.租金收入20万元不必计算缴纳企业所得税

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