下列各方中,不属于设计和实施内部控制的责任主体的有()。
A.管理层
B.普通员工
C.实施内部控制审计的注册会计师
D.治理层
A.管理层
B.普通员工
C.实施内部控制审计的注册会计师
D.治理层
第1题
A.确定重要性水平,并随着审计工作的进程评估重要性水平
B.评价被审计单位内部控制设计的合理性和执行的有效性
C.确定在实施分析程序时所使用的预期值,评价审计证据的充分性和适当性
D.确定财务报表中各重要项目的审计结论和最终发表的意见类型
第2题
A.调高重要性水平
B.测试内部控制的有效性,以降低控制风险
C.进行穿行测试,以降低固有风险
D.合理设计和有效实施进一步审计程序
第3题
A.调高重要性水平
B.测试内部控制的有效性,以降低控制风险
C.进行穿行测试,以降低固有风险
D.合理设计和有效实施进一步审计程序
第5题
A.控制是否存在
B.控制在所审计期间不同时点是如何运行的
C.控制是否得到一贯执行
D.控制由谁执行
第6题
A.通过实施控制测试以确定内部控制运行的有效性
B.通过实施实质性程序以确定内部控制运行的有效性
C.通过实施控制测试以发现认定层次的重大错报
D.通过实施实质性程序以发现认定层次的重大错报
第7题
A.设计阶段要处理好投资、质量和进度三者之间的关系
B.设计接口条件的修改,不必按原程序进行校审
C.设计的技术接口是指设计各专业文件和条件的传递
D.设计阶段的质量控制,就是要追求质量的优良化
E.设计人员应考虑到设计的可实施性
第8题
A.考虑是否存在舞弊风险因素
B.考虑在实施分析程序时发现的异常关系或偏离预期的关系
C.考虑客户承接或续约过程中获取的信息
D.询问管理层针对舞弊风险设计的内部控制
第9题
A.设计阶段要处理好投资、质量和进度三者之间的关系
B.设计接口条件的修改,不必按原程序进行校审
C.设计的技术接口是指设计各专业文件和条件的传递
D.设计阶段的质量控制,就是要追求质量的优良化
E.设计人员应考虑到设计的可实施性
第10题
A.实行贷款全流程管理
B.全面了解客户信息
C.建立流动资金贷款风险管理制度和有效的岗位制衡机制
D.将贷款管理各环节的责任落实到具体部门和岗位,并建立各岗位的考核和问责机制
第11题
下列不属于控制性详细规划的作用的是()
A.规划与管鲤、规划与实施之间衔接的重要环节
B.宏观与微观、整体与局部之间衔接的关键层次
C.城市修建性详细规划控制和管理的重要手段
D.协调各利益主体的公共政策平台