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[单选题]

公司内部审计部门是公司内部控制制度的有机组成部分当审计部门对系统开发情况进行检查时，内部审计部门应该选取哪种控制措施？

A.反馈控制

B.前馈控制

C.政策与程序

D.战略计划

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发布时间：2022-05-30

更多“ 公司内部审计部门是公司内部控制制度的有机组成部分当审计部门对系统开发情况进行检查时，内部审计部门应该选取哪种控制措施?”相关的问题

第1题

A注册会计师负责审计甲公司2012年财务报表，了解到甲公司因特殊情况需要坐支现金的均符合公司内部

控制的要求。以下选项中属于能够授权审批公司坐支现金的是（）。

A.甲公司董事长

B.甲公司财务总监

C.甲公司开户银行

D.甲公司内部审计部门

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第2题

审计助理人员小王正在审计XYZ股份有限公司2004年的销售业务，假设你是该项业务的外勤负责人，请对

以下助理人员的关于销售与收款业务循环内部控制情况予以判断确认。

助理人员小王通过了解XYZ公司销售与收款业务循环，发现XYZ公司设有销售部门和收款部门，无发货部门，XYZ公司所有对外销售的产品直接由销售部门负责。助理人员小王认为XYZ公司内部控制存在缺陷，该公司销售过程中既可能会高估销售收入也可能会低估销售收入，因此他将销售业务作为重点审计领域。()

A．正确

B．错误

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第3题

安全制度文化包括石油化工公司内部的组织机构、管理网络、部门分工及安全生产法规与制度建设。（)

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第4题

李东注册会计师在审计中发现，优学公司存在以下事项和情况，其中会引起财务报表层次重大错报风险的事项是()。

A.优学公司存在复杂的联营合作项目

B.优学公司某项金额较大的债务进行债务重组

C.优学公司内部控制薄弱

D.优学公司固定资产会计计量过程复杂

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第5题

下列各项中，表白内部控制环境存在缺陷有（)。

A.甲公司为上市公司，其核心管理人员在母公司兼职，在该人员指令下，上市公司承担了母公司发生捐款

B.乙公司为减少生产成本，减少环保投入，致使大量污水排入周边水域，导致环境污染

C.丙公司设立审计委员会，负责监督公司内部控制有效实行和内部控制自我评价状况

D.丁公司公司文化是“不惜一切代价做大市场”

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第6题

美国法院编制的“恢复信任”文件要求公司努力增强财务信息的透明度，下列哪一选项不属于公司在这方面需要采职措施（)

A.强化实施控制的技术环境

B.改善公司内部审计的质量

C.编制强化现金流量报告，并发布目标股利政策

D.聘请具有丰富经验的新的全职会计和财务人员

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第7题

下列哪项不是“照搬外规，缺乏因地制宜”的表现形式？（)

A.缺乏自上而下的制度体系、层级的构建性设计

B.对监管规定全盘吸收的同时没有考虑公司业务模式和合规管理的特点

C.没有将监管要求与公司内部组织架构和部门职责相结合

D.制定内部制度、落实监管要求过程中没有充分评估并合理分配资源

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第8题

中国证监会发布的相关法律文件对管理公开募集基金的基金管理公司的内部治理结构、内部稽核监控制

度、风险控制制度等提出了具体的要求，这些文件不包括()。

A.《证券投资基金管理公司治理准则(试行)》

B.《证券投资基金管理公司内部控制指导意见》

C.《证券投资基金管理公司监察稽核报告内容与格式指引(试行)》

D.《资产管理机构开展公募证券投资基金管理暂行规定》

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第9题

龙城基金投资公司为规范经营，加强法制教育，在公司内部建立了健全的法律顾问制度和重大法律纠纷

案件备案制度。为确保突发事件得到及时妥善处理，在其原有重大风险预警机制的基础上，进一步建立突发事件应急处理机制，明确风险预警标准，规范处置程序。根据我国《企业内部控制基本规范》，该公司的上述做法涉及的内部控制要素有()。

A.信息与沟通

B.控制活动

C.风险评估

D.内部环境

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第10题

《有研科技集团有限公司内部审计管理规定》中规定，被审计单位应在接到审计报告之日起()个工作日内提出书面意见;逾期不提出的，视为无异议。

A.3

B.5

C.7

D.10

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涉密人员的合法权益受法律保护。对因保密原因合法权益受到影响和限制的涉密人员，按照国家有关规定给予相应待遇或者()。商用密码领域的学会、行业协会等社会组织依照()的规定，开展学术交流、政策研究、公共服务等活动，加强学术和行业自律，推动诚信建设，促进行业健康发展。新修订的《中华人民共和国保守国家秘密法》完善了定密授权制度，明确特殊情况下“()保密行政管理部门或者()保密行政管理部门可以授予机关、单位定密权限”。2024年全国保密宣传教育月的主题是()。国家鼓励和持保密科学技术研究和应用，提升()，依法保护保密领域的知识产权。培训师经常用来互动的方法有哪些？（） A、提问询问法 B、语言引导法依据《天津市水利工程建设管理办法》水利工程建设项目竣工使用()后，项目法人应当组织专家进行项目后评价编制项目后评价报告。在向WTO通报且目前仍生效的区域贸易协定中，()是最为密集的地区。新质生产力以()及其优化组合的跃升为基本内涵。注册商标必须具备()特征。 A.具有一定知名度 B.具有显著特征 C.具有相当美誉度

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