第1题
A.借:原材料13560、贷:银行存款13560
B.借:在途物资12000应交税费-应交增值税(进项税额)1560、贷:银行存款13560
C.借:原材料12000应交税费-应交增值税(进项税额)1560、贷:银行存款13560
D.借:库存商品12000应交税费应交增值税(进项税额)1560
第2题
北京五环服装有限公司生产企业系增值税一般纳税人,该企业发生如下业务:北京五环服装有限公司2020年一季度资产总额为5200万元,职工人数为301人,应纳税所得额为50万;第二季度资产总额为4900万元,职工人数为299人,应納税得额为90万;第三季度资产总额为4900万元,职工人数为299人,应纳税得额为150万;第四季度资产总额为4900万元,职工人数为299人,应纳税得额为260万。
1.第一季度企业所得税应缴纳()万元。
A.2.5
B.0
C.12.5
D.5
2.符合小型微利企业的条件,同时满足以下哪几个条件()。
A.资产总额不超过3000万元
B.职工人数不超过500人
C.应纳税所得额不超过300万元
D.资产总额不超过5000万元
E.职工人数不超过300人
3.第三季度企业所得税应缴纳()万元。
A.15
B.2.5
C.10
D.0
第3题
A.借:销售费用6000贷:原材料6000
B.借:管理费用6000贷:原材料6000
C.借:制造费用6000贷:原材料6000
D.借:生产成本6000贷:原材料6000
第4题
某知名车业有限公司(一般纳税人)2012年11月从某生产企业购进摩托车(消费税税率为3%)一批,取得增值税专用发票注明价款250万元,增值税42.5万元,支付运输费用8万元,当月该批摩托车全部改装加工成赛车型两轮摩托车(消费税税率为10%),取得含税销售收入1000万元。该公司摩托车应纳的消费税为()万元。
A.21.45
B.25.05
C.73.50
D.77.97
第5题
【题目描述】
上海大宇电子有限公司为一般纳税人,增值税税率17%。2010年因生产经营所需要,于年初开始自营建造生产流水线,发生如下业务:
要求:根据资料回答第 61~65 题。
第 61 题上海大宇电子有限公司3月11日发生的交易或事项的账务处理为()。
【我提交的答案】: A |
【参考答案与解析】: 正确答案:B |
企业自建(自营工程)生产用固定资产,领用自产产品应视同销售,按照自产产品的公允价值(或计税价格、市场销售价格)和自产产品适用税率确认应交税费一应交增值税(销项税额),同时结转领用产品的成本,对于发生的成本计入在建工程成本。
借方在建工程的金额为何不是12000 计税价格不就是12000吗
第6题
A.57135
B.57800
C.52090
D.48320
第7题
A.0
B.2.06
C.2.42
D.2.77
第8题
A.五,2
B.六,3
C.七,4
D.八,5
第9题
A.造成少缴增值税17000元
B.造成少缴增值税14529.91元
C.造成少缴增值税13000元
D.造成少缴增值税11504.4元
第10题
A.5.33万元
B.0.54万元
C.12.66万元
D.16.66万元
第11题
【题目描述】
M公司系增值税一般纳税人,适用的增值税率为17%。2011年4月,M公司董事会决定将本公司生产的2000件产品作为福利发放给本公司职工,其中发放给生产工人1200件。该批产品的单位成本为300元,市场销售价格为每件600元(不含增值税)。不考虑其他税费,由于该项业务的发生,M公司2011年4月的生产成本应增加()元。
A.1404000
B.702000
C.421200
D.842400
【我提交的答案】: B |
【参考答案与解析】: 正确答案:D |
【考点】视同销售行为的账务处理【解析】企业将自产的货物作为福利发送给本职员工的行为应视同销售,应按规定缴纳税费。本题中,该公司应将发放给生产工人的产品的费用计入到生产成本中,生产成本应增加=1200?600?(1+17%)=842400(元)。故选D。
【我的疑问】(如下,请求专家帮助解答)
这解析我不懂!!!可以详细点介绍下吗??