某单位2018年6月购入一层写字楼,取得增值税专用发票,购入写字楼的不动产进项税额在2018年7月申报抵扣了60%,以下哪个申报期内,不能申报抵扣剩下的40%?()
A2018年8月
B2019年4月
C2019年5月
D2019年7月
A2018年8月
B2019年4月
C2019年5月
D2019年7月
第1题
A.1月
B.4月
C.11月
D.12月
第2题
现金收入15万元。本月购入农机生产零配件,取得已经认证的防伪税控系统增值税专用发票上注明的价款为80万元,则该企业本月应缴纳增值税()万元。
A.8.84
B.9.33
C.17.58
D.12.15
第3题
A.10400
B.42800
C.47608
D.50008
第4题
A.317万元
B.315万元
C.310万元
D.313万元
第5题
A.5月1日
B.5月10日
C.6月1日
D.6月25日
第6题
A.在购进不动产的当期一次性
B.应当分两年
C.不允许
D.以上都不对
第7题
A.17(万元)
B.(100-70.2)×17%=5.1(万元)
C.(100+17-70.2)÷(1+17%)×17%=6.8(万元)
D.0
第8题
A.在购进不动产的当期一次性
B.应当分两年
C.不允许
D.以上都不对
第9题
某商业企业是增值税一般纳税人,2018年2月增值税留抵税额3000元,3月发生下列业务:(1)购入壁纸一批,取得增值税专用发票,价款200000元,增值税34000元,这批壁纸50%用于装饰职工食堂,50%用于零售,取得含税收人150000元。(2)购入书包10000个,取得的增值税专用发票上注明价款100000元,增值税17000元,将其中500个赠送某共建小学,其余以每个20元的零售价格全部零售。(3)将本企业电梯广吿位出租给某广告公司发布广告,收取含税广告位占用费40000元,该建筑取得于“营改增”之前,该商业企业对此项业务选择简易计税方法计税。(4)为B食品厂(增值税一般纳税人)代销橄榄油,取得零售收入79100元。和B食品厂结账,支付B食品厂45200元(含税),取得增值税专用发票。另向B食品厂收取结账额5%的返还收入。(5)将企业使用过的包装物卖给废品回收公司,取得含税收人6000元。(其他相关资料:上述相关增值税专用发票均经过认证并允许抵扣)要求:根据上述资料,按顺序回答下列问题。(1)该企业当期实际可抵扣的增值税进项税额;(2)该企业当期的增值税销项税额;(3)该企业当期应纳的增值税。
第10题
A.星月公司可以向管理人主张抵销星月公司的债务
B.阳明公司对大海公司的债务,不可主张抵销
C.大海公司欠张某的借款不可以与张某欠缴的出资款抵销
D.管理人可以撤销大海公司对志扬公司的债务清偿