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[单选题]

下列选项中,不属于内部审计师在与客户进行沟通时必须要讨论的问题:

A.通过调查问卷进行初步工作调查后作出的业务评价

B. 编制流程图后对内部控制的缺陷提出的改进建议

C. 为确定调查范围而实施的风险评估程序

D. 提出的建议与特定的业务客户有关

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更多“下列选项中,不属于内部审计师在与客户进行沟通时必须要讨论的问题:A. 通过调查问卷进行初步工”相关的问题

第1题

A公司是-家全球性的电信公司,其股票即将上市交易。目前,董事会正在考虑如何在充分解决客户投诉方
面加强内部控制;并且鉴于竞争对手公司最近因滥用会计准则而倒闭,该董事会还考虑要加强对正确编制会计记录的控制。为了解决上述问题,无论是从法律角度还是从运营角度考虑,公司都有必要在上市后成立审计委员会。下列各项不属于该公司审计委员会职能的是()。

A.监督内审部门,核查内审是否充分考虑了为防止问题出现及取得客户投诉的支持性证据而设计的程序

B.负责指定和撤换公司的外聘审计师

C.应每年至少与内外部审计师会面-次,并探讨包括任何可疑的舞弊行为或会计问题在内的事项

D.在掌握了关于内部控制系统的重大审计发现及事项后,及时向公司经理层汇报

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第2题

被指派对供应商提供产品的质量是否符合标准进行审计的内部审计师是供应商会计部主任的哥哥,此时该审计师应当:()

A.接受该指派,但避免在现场工作中与会计部主任接触

B.接受该指派,但应在审计报告中披露这一关系

C.将潜在的利益冲突通知首席审计执行官

D.将潜在的利益冲突通知供应商

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第3题

首席审计执行官的下列做法中错误的有()。
A.为了节约时间,首席审计执行官不再要求每项审计中都使用标准的内部控制问卷调查表

B.如果内部审计师发现管理当局和被审计单位没有制定出特定的标准或数据来评估被审经营活动,就指令审计组进行研究,制定特定标准并交给被审计单位审阅,如果认为可以接受,就用它来评价被审计单位的经营活动,如果被审计单位不同意该标准,就与其进行协商直至达成一致意见

C.为了与被审计单位保持良好关系,在审计报告中只报告积极的审计发现,省略消极的审计发现

D.如果内部审计师发现管理当局和被审计单位没有制定出特定的标准或数据来评估被审经营活动,则根据行业惯例制定标准并自行用于对被审计单位评价

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第4题

对投资方案进行经济效果评价时,下列选项中,不属于偿债能力指标的有()。

A.投资回收期

B.利息备付率

C.内部收益率

D.资本金净利润率

E.偿债备付率

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第5题

某连锁零售商店内部审计活动最近对东南部地区的所有商店的销售情况进行了审计。审计发现许多商店
通过重复贷记客户赊销账户而使公司成本每季度多发生大约$85000。审计报告在审计结束8周后完成,其中包括了内部审计师向管理层提出的应防止重复贷记客户账户的建议。上述案例没有考虑到有关审计报告的哪项标准:

A.内部审计师应在发现重复贷记行为时就马上采取纠正措施;

B.后续追踪不充分;

C.内部审计师的建议不应写入审计报告中;

D.审计报告是不及时的。

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第6题

下列选项中不属于采购人内部控制的基本原则的是()。

A.权责对等与依法惩处并行

B.全面管控与突出重点并举

C.物美价廉与高效采购同行

D.分工制衡与提升效能并重

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第7题

利用下列资料回答问题: 某中国公司同意采用一增值网络为公司的电子数据切换及电子基金转换业务提
供代码服务和信息交流。在转移数据到增值网络VAN之前,公司施行了在线交易流程。内部审计师有责任对该流程进行评估。另外,公司和增值网络VAN声称允许内部审计师每年一次对增值网络VAN控制进行检查与执行,合同还说明在公司会计年度的第二或第三季度内可以突击进入增值网络VAN系统。这一时期已经选定以防干扰增值网络VAN业务流程高峰期。这一条款并未经过内部审计师检查。经董事会批准的年度审计计划要求本年度开展全面审计。 在EDI/EFT系统设计时审计人员最不可能提出下列哪项建议?

A.同意一项电子文件的个人鉴定应当单独作为一数据字段储存;

B.灾难的恢复计划必须建立;

C.数据安全措施必须编入程序,防止未经授权的个人擅自篡改数据;

D.必须禁止间接接触电子数据。

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第8题

当内部审计师开展能够带来增值并改善机构业务的咨询服务时A.内部审计师不可能通过此种咨询业务提

当内部审计师开展能够带来增值并改善机构业务的咨询服务时

A.内部审计师不可能通过此种咨询业务提供保证服务。

B.如果内部审计师承接同一客户的保证服务,此种服务有损内部审计师的客观性。

C.此种服务应该与内部审计部门章程中所反映的部门权限相一致。

D.除了咨询业务的客户,此种服务不要求审计师负责向任何其他方面传达信息。

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第9题

为了让公司更好的发展,某一部门经理参加了商业信息买卖活动,并且让组织获得了利益。某内部审计师在发现这一行为后,该内部审计师应该:

A.在审计工作底稿中注明该情况,但是不在报告中披露,并告知该部门经理的上级领导

B. 不予以关注,因为该部门经理是为了组织的利益而进行的活动

C. 将这种行为报告给当地的政府法规部门

D. 对该事件进行披露,并向适当的人员进行报告

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第10题

在IIA《道德规范》框架下,以下哪一项是被允许的?()

A.某内部审计师在最近一次的审计业务交流中表扬了某职员之后,他(她)接受了该职员赠送的礼物

B.某内部审计师被法庭传唤,披露可能损害到该审计师所在的组织的机密的、与审计有关的信息

C.因为管理层表示他们将处理某非法活动,所以某内部审计师没有将与此相关的重大发现向董事会报告

D.某内部审计师利用审计中获得的信息来决定是否购买雇主公司发行的股票

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考试指南 全部 >
应急管理是指出现()、外部服务中断、自然灾害、舆情、群体性事件等导致运营中心服务异常、重要业务停止运营,且预计短时间内难以恢复的情况下采取的紧急应对措施。一级分行运营中心负责向一级分行(含相关辖区一级分行)归口管理部门及业务对口指导部门提供运营质量和()报告。根据我行2023年版金融资产分类制度,重组资产设置重组观察期,债务人在观察期内没有及时足额还款的,应从()开始重新计算观察期。根据我行2023年版金融资产分类制度,采用五级分类管理的业务有()。根据《中国邮政储蓄银行代理金融管理尽职检查办法(2021年版)》。一级分行对每个二级分行抽查的代理业机构数量不少于()个。根据《中国邮政储蓄银行消费者权益保护管理办法(2023年修订版)》,我行通过()等渠道对投诉渠道和处理流程进行披露。以应收账款质押的,由客户经理岗应在()(含业务系统相关接口)查询并登记我行质押事项,作业监督岗监督确认质押情况。根据《中国邮政储蓄银行保密工作管理办法》,()是邮储银行行内普通保密信息,一旦泄露会对邮储银行的经济利益、运营安全和竞争优势等造成损害或在某一地区或某业务领域造成损害。根据《中国邮政储蓄银行金融知识宣传教育工作管理办法》,总行()是金融知识宣传教育工作的宣传教育活动执行部门。对于采取()小额贷款贷后检查的业务,应拍摄并留存影像资料并上传至影像管理系统。
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