某上市公司拟发行可转换债券，下列各项中，不符合相关法律规定的是（）。A.以扣除非经常性损益前后

某上市公司拟发行可转换债券，下列各项中，不符合相关法律规定的是（）。

A.以扣除非经常性损益前后的净利润低者计算，最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均为6．5%

B.最近3个会计年度实现的年均可分配利润不少于公司债券1年的利息

C.最近3年以现金方式累计分配的利润为最近3年实现的年均可分配利润的35%

D.本次发行后累计公司债券余额为最近一期期末净资产额的48%

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发布时间：2019-07-23

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第1题

某上市公司拟公开发行认股权和债券分离交易的可转换公司债券。根据证券法律制度的规定，下列表述中

，正确的是（）。

A.上市公司最近一期期末经审计的净资产应不低于人民币10亿元

B.分离交易的可转换公司债券的期限最短为3年

C.认股权证的行权价格应不低于公告募集说明书日前20个交易日公司股票均价的90%

D.认股权证自发行结束至少已满6个月起方可行权

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第2题

2010年5月，甲上市公司拟申请发行2800万元的可转换公司债券，保荐人对该公司进行调查了解后，发现的下列事实中，构成发行可转换公司债券障碍的有()。

A.2009年6月因未按时公告2008年度的财务会计报告而受到证券交易所的谴责

B.截至2010年4月底，净资产为32000万元，在本次申请发行可转换公司债券之前，累计债券余额为12000万元

C.经注册会计师核验，最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均为8%；扣除非经常性损益后，最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均为6.8%

D.乙能源股份有限公司(系上市公司)为其公开发行可转换公司债券提供连带责任保证

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第3题

甲上市公司成立于2002年10月。2010年10月，甲公司准备发行分离交易可转换公司债券。关于该公司的下

列情况中，符合发行该种债券条件的是()。

A．最近6个月内不存在违规对外提供担保的行为

B．最近一期末经审计的净资产不低于人民币10亿元；最近三个会计年度实现的年均可分配利润不少于公司债券一年的利息

C．最近三个会计年度经营活动产生的现金流量净额平均不少于公司债券一年的利息，但最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6%除外

D．本次发行后累计公司债券余额不超过最近一期末净资产额的15%，预计所附认股权全部行权后募集的资金总量不超过拟发行公司债券金额

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第4题

甲上市公司于2003年7月l B按面值发行25 000万元的可转换公司债券(发行费用略)。：该可转换公司债券发行期限为3年，票面年利率为6%，一次还本付息，债券发行1年后可转换为股票。2004年7月1日某债券持有人将其持有的10 000万元该可转换公司债券转换为股份，转换股份的条件为每20元(面值)债券转换1股，每股面值为1元。假定该可转换，公司债券符合转换股份的全部条件，该上市公司由此应确认的资本公积为()万元。

A.9 600

B.10 100

C.10 600

D.11 100

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第5题

下列各项中，不符合上市公司发行分离交易的可转换公司债券的条件有（)。A．公司最近一期末经审计的净

下列各项中，不符合上市公司发行分离交易的可转换公司债券的条件有()。

A．公司最近一期末经审计的净资产不低于人民币10亿元

B．最近3个会计年度实现的年均可分配利润不少于公司债券1年的利息

C．最近3个会计年度经营活动产生的现金流量净额平均不少于公司债券1年的利息，但最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6%除外

D．本次发行后累计公司债券余额不超过最近一期末净资产额的40%