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[主观题]

某中日合资经营的铝材生产企业，企业所得税税率30%，地方所得税税率3%，1996年投资生产，1997年开始

获利。经核定2003年全年实现经营收入2500万元，与收入相关的成本、费用和税金等共计2300万元。

根据以上资料，回答下列问题：

2003年该企业应缴纳的企业所得税为()万元。

A．66

B．60

C．33

D．30

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发布时间：2020-06-26

更多“某中日合资经营的铝材生产企业，企业所得税税率30%，地方所得税税率3%，1996年投资生产，1997年开始”相关的问题

第1题

某合资经营企业1991年4月在我国深圳市注册登记，经营期限15年，主要生产出口产品，中方与外方的投资比例为5：5。该合资经营企业1991年至1999年的有关生产经营情况为：1991年亏损60万元，1992年亏损8万元，1993年盈利39万元，1994年盈利40万元， 1995年亏损20万元，1996年盈利40万元，1997年盈利20万元，1998年亏损230万元。1999年全年产品销售收入6500万元(其中出口产品销售额为4680万元)；应缴纳增值税 15万元；应结转的产品销售成本4300万元；发生管理费用860万元(其中含交际应酬费28.5万元、支付给境外总机构的特许权使用费22万元)；分别向银行和非金融机构各借款200万元用于生产经营，借款期限半年，支付利息共计16万元(其中支付给银行的利息费用5.2万元)；发生产品销售费用328万元；取得营业外收入20万元；发生营业外支出57万元(其中用于我国境内的公益、救济性捐赠30万元，缴纳税收滞纳金7万元，因自然灾害原材料损失20万元)；从内资联营企业分回税后利润60万元(联营企业的企业所得税税率为33%)。该合资经营企业的外方于2000年2月，将1999年应分得的税后利润的60%用于增加该企业注册资本，追加资本的经营期限8年。当地政府规定免征地方所得税。要求：根据所给资料，依据外商投资企业和外国企业所得税法的有关规定回，答下列相关问题：(以万元为单位，如小数点后多位的按四舍五入保留小数点后两位)1996年度该合资经营企业应缴纳的所得税额是()万元。

A.12

B.6

C.3

D.1.5

E.0

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第2题

2004年该合资经营企业计算企业所得税应纳税所得额时，准许扣除的交际应酬费用是()万元。

A.28.5

B.19.5

C.22.68

D.22.5

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第3题

2002年底，某合资经营的保龄球馆开业，外商用银行借款从境外购进保龄球设备一套，折合人民币1650万元。2003年，该娱乐场全年营业收入1400万元；缴纳营业税280万元；营业成本970万元，其中含保龄球设备折旧550万元(折旧年限5年、残值率确定为10%)；管理费用300万元，其中包括一次列支开办费90万元，交际应酬费7万元；财务费用95万元，其中包括支付外方作为投入资本的境外借款利息85万元。核算本年利润总额为-245万元，该年度不需缴纳企业所得税(企业所得税率30%，地方所得税率3%，2003年减半征收企业所得税)。根据以上资料，回答下列相关问题：本题中所给资料中，涉及错误之处的有()。

A.保龄球设备折旧额

B.开办费列支

C.交际应酬费列支

D.境外借款利息列支

E.利润总额

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第4题

税务机关在对某私营企业进行检查时，发现企业多提了生产工人的福利费50000元，已要求企业补缴了相

应的所得税，但该企业还未调整项目。如果企业不调整项目，可能会造成()。

A．前补后退企业所得税

B．重复征税所得税

C．少缴个人所得税

D．多缴企业所得税

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第5题

某企业生产和销售一种产品，单价为20元，单位变动成本为15元，固定成本为3000元。预计下一年的目

标净利润为1500元，适用的企业所得税税率为25%，为实现目标净利润，企业需要售（）件产品。

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第6题

某电冰箱生产企业，2005年度纳税调整前所得为90万元。经某注册税务师审查，发现 11月企业将一批彩电

通过当地政府机关捐赠给受灾山区，计入“营业外支出”账户的金额为40万元。该企业2005年度应缴纳企业所得税()万元。

A．29.7

B．41.61

C．42.01

D．42.9

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第7题

在经济特区设立的生产出口产品的某外商投资企业，减免税期满后，当年产品出口产值占当年全部产值的

80%，则其企业所得税的适用税率为()。

A．0.15

B．0.24

C．0.075

D．0.1

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第8题

某软件生产企业为居民企业，2014年实际发生的工资支出520万，职工福利费支出74万元，职工教育经费支出18万元，其中包括职工培训费支出4万元，拨缴的工会经费9万元，取得合法有效凭证，2014年该企业计算企业所得税时，应调整应纳税所得额()万元。

A.1.2

B.6.2

C.2.2

D.3.2

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第9题

某工业企业2011年有职工80人，资产总额2500万元，取得生产经营收入共1100万元，税前扣除项目金额共857.2万元，结转2010年度亏损240万元。2011年该企业应缴纳企业所得税是（)万元。

A.0.70

B.0.35

C.0.28

D. 0.56

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第10题

某符合条件的节能服务公司2010年成立，主要从事能源管理，成立当年就取得了生产经营收入。2014年该

服务节能公司取得主营业务收入13820万元，其他业务收入1200万元，与收入配比的成本是7800万元，发生的费用合计1250万元，营业外支出80万元，企业当年购进安全生产专用设备取得增值税专用发票注明价款1020万元，增值税173．4万元，该安全生产设备的折旧已经计入到成本费用中。该节能服务公司2014年应缴纳企业所得税()万元。

A．634．25

B．1370．5

C．1353．16

D．616．91

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