甲企业是位于市区的增值税一般纳税人,2021年10月销售一批空调给某专卖店。为提前回笼货款,给予专卖店5%折扣,甲企业实际取得不含税销售额190万元,并在发票的“备注”栏注明了折扣额10万元,该批空调购进时已申报抵扣增值税专用发票上注明的增值税10万元。甲企业2021年10月应缴纳的城市维护建设税税额是()。
A.0.74万元
B.0.94万元
C.1.03万元
D.1.12万元
A.0.74万元
B.0.94万元
C.1.03万元
D.1.12万元
第1题
A.2.8万元
B.3.15万元
C.6.09万元
D.4.6万元
第2题
A.2.80
B.3.08
C.5.8
D.2.52
第3题
A.474.28
B.478.24
C.485.10
D.485.30
第4题
A.7.16
B.7
C.5.74
D.16.23
第5题
A.10.2
B.6.8
C.8.5
D.1.7
第6题
A.2 730
B.2 600
C.2 430.88
D.2 746.90
第7题
甲公司为增值税一般纳税人,位于珠海,专门从事家用电器生产和销售。2016年6月发生如下事项:
(1)将自产的冰箱、微波炉赠送给偏远地区的小学,该批冰箱和微波炉在市场上的含税售价共为58.5万元。
(2)将自产的家用电器分别移送上海和深圳的分支机构用于销售,不含税售价分别为250万元和300万元,该公司实行统一核算。
(3)为本公司职工活动中心购入健身器材,取得的增值税专用发票上注明的金额为20万元,增值税额为3.4万元。
要求:
根据上述资料和增值税法律制度的规定,回答下列问题(答案中的金额单位用“万元”表示):
(1)事项(1)中,甲公司是否需要缴纳增值税?如果需要,简要说明理由并计算销项税额;如果不需要,简要说明理由。
(2)事项(2)中,甲公司是否需要缴纳增值税?如果需要,简要说明理由并计算销项税额;如果不需要,简要说明理由。
(3)事项(3)中,甲公司负担的进项税额是否可以抵扣?简要说明理由。
第8题
A.949301.49
B.1017139.28
C.1058181.95
D.1136466.06
第9题
A.579.34
B.559.34
C.568.04
D.505.77
第10题
(2012年)下列情形中,增值税一般纳税人可以开具增值税专用发票的是()。
A.甲企业将其生产的家用电器直接销售给个人
B.乙企业经营商业零售销售给消费者的烟酒
C.丙企业将其生产的机床设备作为投资提供给其他企业(一般纳税人)
D.丁企业将其生产的小汽车直接销售给使用单位
第11题
【题目描述】
一家棉纺企业为增值税一般纳税人,1月份发生下列业务。
(1)购进纺织设备一台,不含税价款20万元,取得增值税专用发票,另支付运费1 000 元,取得承运部门开具的运输发票。
(2)从当地农民生产者购进免税棉花5吨,每吨l.4万元,收购凭证上注明价款7万元。
(3)从当地供销公司(增值税一般纳税人)购进棉花l5吨,每吨不含税价格1.5万元,取得增值税专用发票。
(4)本月向一般纳税人销售甲型号棉布2.4万米,售价每米40元(不含税),向个体工商户销售一型号棉布5.85万米,售价每米50元(不含税)。
已知:有关发票在本月均通过主管税务机关认证并申报抵扣。
要求:根据上述资料,回答下列各问题。
该企业购进纺织设备及支付运费可抵扣的进项税额为()。
A. 3.4万元
B. 3.417万元
C. 3.407万元
D. 2.607万元
【我提交的答案】: B |
【参考答案与解析】: 正确答案:C |
本题考核增值税进项税的抵扣。可抵扣的进项税=20×17%+1 000×7%÷10 000=3.407(万元)。故选C。
后面除以10000是怎么来