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[单选题]

假设2019年7月，某计算机股份有限公司(一般纳税人)销售给某商场100台计算机，不含税单价为4300元/台，已开具税控系统专用发票，双方议定送货上门，商场支付运费1500元(开具普通发票)，当月该公司可以抵扣的进项税额为3400元。该计算机股份公司应纳增值税为()元。

A.69700.00

B.52672.57

C.69955.00

D.73317.95

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发布时间：2022-03-01

更多“假设2019年7月，某计算机股份有限公司（一般纳税人)销售给某商场100台计算机，不含税单价为4300元”相关的问题

第1题

某商场为增值税一般纳税人，为甲企业代销某品牌产品，甲企业不含税给付价为30元/件，对外不含税售价为30元/件，每销售一件产品，按销售价格收取2％的手续费。该商场2010年7月共销售甲企业产品3800件，月末将代销清单交给甲企业，甲企业按规定开具了增值税专用发票，该发票已通过税务机关认证，货物增值税税率为17％。下列说法正确的有()。

A.该商场本月应纳增值税为0元

B.该商场本月应纳增值税为19380元

C.该商场本月应纳营业税为114元

D.该商场本月应纳营业税为0元

E.该商场本月增值税销项税与进项税相等，所以无需计算增值税

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第2题

请教：2011年注册税务师《税法Ⅰ》全真模拟试卷（2)第4大题第1小题如何解答？

【题目描述】

2009年9月，某计算机公司生产出最新型号计算机，为了赢得市场，公司宣布每台，不合税单价为9000元。当月向某大商场销售出500台，商场在当月20天内付清500台计算机购货款，给予5％的折扣。当月发给外省市分支机构200台用于销售，并支付发货运费等费用12万元，运输单位开具的货票上注明的运费10万元，建设基金5000元，装卸费5000元，保险费10000元。另采用以旧换新方式，从消费者个人手中收购旧型号计算机，销售新型号计算机100台，每台按上述不含税销售单价折价2500元。当月购进计算机零部件。取得增值税专用发票上注明的价款为200万元。增值税进项税额34万元。当月为即将举行的全国冬季运动会赠送计算机50台。另外，当月还从国外购进2台计算机检测设备，取得海关开具的完税凭证上注明的增值税额为18万元。

根据以上资料，回答 79～84 问题：

第 79 题销售的500台计算机的销项税额为（）万元。

【我提交的答案】：

【参考答案与解析】：

正确答案：D

答案分析：

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第3题

某商场(增值税一般纳税人)独家代理销售某厂家彩电，按销售量挂钩进行平销返利。2012年5月向彩电厂购进电视机取得税控增值税专用发票，注明税额420万元；当月按平价全部销售，月末彩电厂向该商场支付返利247万元。该商场平销返利业务的处理符合有关规定的有（）。

A.商场应按420万元确认销项税额

B. 商场应按247万元计算销项税额

C. 商场当月准予抵扣的进项税额为384．11万元

D. 商场当月准予抵扣的进项税额为19．7万元

E. 商场当月应纳增值税税额为35．89万元

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第4题

根据《中华人民共和国政府采购法实施条例》规定，某单位年初部门预算编列采购计算机100台,预算金额60万元,采用询价采购方式完成采购后,由于工作需要,追加采购计算机100台,调整预算后追加项目采购预算60万元,并再次采用询价采购方式采购了计算机100台,公开招标数额标准为100万元，则该单位属于以化整为零方式规避公开招标的情形。（)

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第5题

A洗衣机生产企业是增值税一般纳税人,2019年1月向某商场销售1000台A型洗衣机，出厂不含增值税单价为3500元／台,由于商场采购量大,给予其9%的是折扣。并将销售额和折扣额在同一张发票的金额栏分别注明。已知增值税税率为16%。A洗衣机生产企业当月该笔业务增值税销项税额的下列计算列式中正确的是（)。

A、3500x1000x16%

B、3500x1000x(1-9%)x16%

C、3500x1000x(1-9%)/(1+16%)x16%

D、3500x1000/(1+16%)x16%

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第6题

A洗衣机生产企业是增值税一般纳税人,2019年1月向某商场销售1000台A型洗衣机,出厂不含增值税单价为3500元／台,由于商场采购量大,给予其9%的是折扣。并将销售额和折扣额在同一张发票的金额栏分别注明。已知增值税税率为16%。A洗衣机生产企业当月该笔业务增值税销项税额的下列计算列式中。正确的是（)

A、3500×1000×16%

B、3500×1000×(1-9%)×16%

C、3500×1000×(1-9%)÷(1+16%)×16%

D、3500×1000÷(1+16%)×16%

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第7题

某游艇制造公司(一般纳税人)2009年5月将购进的无动力游艇10台(不含税单价7万元)加装发动机制成豪华游艇10台，10月份对外销售上述连续生产的游艇100台，共计取得不含税140万元；销售自产的机动游艇，取得不含税120万元。游艇的消费税税率为10％，关于该公司上述业务的表述，正确的有()。

A.无动力游艇的已纳消费税可以抵扣本期应缴消费税

B.无动力游艇不属于消费税的征税范围

C.无动力游艇负担的消费税为70万元

D.销售连续生产的游艇应缴纳消费税为14万元

E.本期应纳消费税为26万元